Comment calculer une progression de chiffre d’affaire ?

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Le chiffre d’affaires est probablement l’indicateur de gestion le plus célèbre des chefs d’entreprise avec profit. Lorsque vous exécutez un contrôle des performances de l’entreprise, vous avez besoin d’une analyse détaillée, soutenue si possible par une compréhension approfondie des besoins du client, de la tâche que vous effectuez et de la manière dont vous pouvez en tirer profit. Découvrez dans cet article les méthodes et le calcul.

Définition et calcul de l’AC

Le chiffre d’affaires , parfois simplement exprimée par les deux lettres CA, est la somme de la vente de biens ou de services d’une entreprise. Les professionnels s’efforcent de définir ce montant comme le montant hors taxes de toutes les transactions effectuées par une entreprise avec ses tiers sur une période donnée, que ce soit dans le cadre de son activité actuelle ou sur la base de produits exceptionnels.

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Il s’agit d’un indicateur important de la performance d’une entreprise, car, combiné pour toutes les activités, il agrège tous les revenus sur une période (année, mois, par exemple) et est affiché comme la première ligne du compte de résultat annuel.

La formule pour le calcul classique du chiffre d’affaires pour une activité (par exemple, la vente d’un produit) est la suivante :

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Chiffre d’affaires = prix de vente x quantités vendues.

Les entreprises cherchent, pour la plupart, à augmenter leur chiffre d’affaires et donc leur performance, leur évaluation par rapport au capital investi.

Pourquoi est-ce ? important d’estimer et de calculer ?

Le développement de l’activité totale d’une entreprise est essentiellement un fil conducteur pour l’analyse de la gestion. Cette évolution du chiffre d’affaires , qui est directement liée à la capacité d’une entité à vendre, détermine également la rentabilité et le développement de la rentabilité des investissements.

Pour cette raison, les indicateurs de roulement servent à établir des objectifs annuels, trimestriels, mensuels, parfois hebdomadaires ou quotidiens. A le calcul à l’attention du département commercial en particulier.

Basé sur les objectifs que vous vous-même en tant que manager, vous pouvez suivre votre performance et prendre les décisions nécessaires. Donc, nous parlons AC et AC budgétisées réalisées . Dans la plupart des cas, tenir compte de l’estimation et de l’analyse du chiffre d’affaires hors taxes afin d’étudier la rentabilité.

Le montant de la TTC peut lui être utile pour estimer des concepts tels que les besoins de trésorerie ou le BFR (exigence de fonds de roulement) lorsqu’il examine les rentrées de fonds.

Généralement, nous faisons une représentation graphique de la courbe d’évolution comme dans cet exemple à partir d’une feuille de calcul Excel :

Chiffre d’affaires estimé ou budgété Chiffre d’affaires réalisé Route sur le prévisionnel Cumelle Eart
Janvier 8000 7000 -1000 -1000
Février 8800 7550 -1250 -2250
Mars 9680 10000 320 -1930
Avril 10648 9800 -848 -2778
Mai 11713
Juin 12884
Juillet 14172
Août 15590
Septembre 17149
Octobre 18864
Novembre 20750
Décembre 22825
Totaal en € HT 171074 34350 -2778 -7958

Grafische weergave van de evolutie van de omzet :

Une tendance du chiffre d’affaires sous forme graphique avec des variations dans les prévisions

Dans l’exemple ci-dessus, il est important de prendre en compte la saisonnalité de l’activité. Un vendeur de jouets ne fait pas les mêmes ventes en février et décembre !

En outre, écarts dans la prévision peut être considéré plus finement comme un pourcentage de l’évolution, un moyen de considérer et de faire des projections sur la performance globale de l’entreprise, puisque le chiffre d’affaires dépend en grande partie de la rentabilité finale.

Comment utiliser correctement l’indicateur de rendement ?

En cas de violation, il s’agit d’un principal indicateur de performance que l’acheteur observera attentivement. Il est en effet possible de varier considérablement d’une année à l’autre, en particulier lorsque la société à vendre procède de la vente ou avaient des rendements exceptionnels.

Dans les bilans certifiés par votre comptable (par exemple le groupe fiscal), vous trouverez l’évolution du chiffre d’affaires sous la forme d’un rapport annuel. Pour que l’analyse soit efficace, les trois à quatre dernières années de développement sont généralement examinées afin de cerner les tendances.

Il est alors possible d’utiliser ces données pour les comparer à l’évolution du marché (par exemple, fournir des centres de gestion agréés chiffres sectoriels ).

Dans, votre analyse, que vous soyez gestionnaire ou contrôleur de gestion, met en évidence les écarts entre les prévisions et les performances.

Cette les différences de chiffre sont ensuite ventilés pour refléter les effets des marchés sur lesquels votre entreprise opère. Mais c’est aussi l’occasion d’étudier les volumes vendus par produit, les prix de vente et les taux de change. Ces derniers points, qui sont d’une importance fondamentale dans la politique des prix, nous permettent de voir l’impact sur le volume des ventes et de déterminer la réduction de la taxe ou de la communication par produit.

Ainsi, les conséquences sont nombreuses pour l’entreprise, qui sera en mesure de réévaluer sur la base de ces informations ses politiques commerciales et commerciales, ses investissements et ses coûts humains aussi.

En parcourant les données de politique de tarification, vous pouvez révéler des incohérences avec l’orientation commerciale des forces de vente de votre entreprise.

En termes de produits, de marchés et de clients, votre entreprise est en croissance et a probablement un effet Pareto : Il n’est pas rare que 80% des ventes soient réalisées avec 20% des ventes . Une telle analyse montre donc que le relais de croissance peut être maîtrisé ; par exemple, une baisse du chiffre d’affaires peut être liée à la diminution d’un produit significatif des ventes. Consultez notre sujet de matrice BCG.

L’analyse du cycle de vie des produits est sans aucun doute importante pour expliquer les écarts parfois.

Recommandations sur l’analyse du roulement

Assurez-vous que l’ensemble vos équipes expriment leurs revenus en valeur nette et hors taxes . Il s’agit d’un concept important pour empêcher les représentants commerciaux de donner des rabais trop importants aux clients. Les marges dessinées en dépendent, nous y retournons plus loin.

Créer des rapports réguliers assurer une visibilité à moyen et long terme, en vue de prendre les décisions nécessaires en cas de perte de recettes.

Pensez à Équilibrer vos revenus attendus  : Pas trop optimiste ni trop pessimiste. Si vous avez la chance d’avoir plusieurs bilans de vos actifs, regardez les placements passés et futurs. Les revenus prédictifs pessimistes peuvent vous surprendre en termes de besoins financiers et un chiffre optimiste risques commerciaux affectent votre rentabilité si elle n’est pas atteinte.

Engagez vos équipes commerciales et si possible, toutes vos équipes si vous êtes une entreprise relationnelle.

Quels ratios financiers calculer en fonction du chiffre d’affaires ?

Il y a de nombreux indicateurs (ratios financiers) qui comptabilisent le chiffre d’affaires d’une entreprise, à partir des éléments des états financiers ou des tableaux de bord de gestion. La liste suivante n’est pas exhaustive, mais il est clair que l’indicateur figurant dans cet article est fondamental dans l’analyse.

  • Le ratio d’activité le plus élevé est calculé comme suit :

(CA hors taxes pour l’année 1 — CA hors taxes pour l’année N-1) /Chiffre d’affaires hors TVA pour l’année N-1

Il permet ainsi de déterminer l’évolution de l’activité de vente d’année en année.

  • Marge brute : chiffre d’affaires — Coût total. Basé sur le produit ou produit unitaire fait la marge sur les coûts variables qui permet d’étudier la partie point d’équilibre de celui-ci, voici la formule de calcul :

Marge brute = Prix de vente hors TVA (ou chiffre d’affaires unitaire par produit) — Coûts d’achat hors TVA

Le chiffre d’affaires (CA) moins les coûts variables (liés à l’évolution du chiffre d’affaires) permet de réaliser ces objectifs :

Marge de coût variable (MCV) = CA — CV .

  • Date limite de paiement des réclamations utiles pour le calcul arithmétique des besoins en fonds de roulement :

Durée de paiement du client en jours = (Receve/CA incl TVA) X 360

  • Le chiffre Entreprise par employé :

Chiffre d’affaires Ht/Nombre d’alariats

X.D